个税改革“大礼包”将惠及每个纳税人

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2018-10-11

8月31日,在十三届全国人大常委会第五次会议上,一项备受关注的税改新政——个人所得税改革尘埃落定。 大会全体表决通过了关于修改个人所得税法的决定。 这次会议标志着个税法自1980年出台以来的第七次大修正式完成。 让我省纳税人高兴的不仅是此次个税改革带来的个税起征点调高的变化,更重要的是随着税率的调整,税率级距的拉大,让我省广大纳税人真实地感受到了税负的大幅度降低。

而且这一个个减税红利“大礼包”,将从10月1日这一天起,陆续送到纳税人手中。 为了让全省纳税人应享尽享这次个税税改红利,山西省税务局出台了三项便民举措,还有灵活多样的培训活动,更是让此次个税改革深入人心。

一个个减税红利“大礼包”惠及每个纳税人这次新修定的个人所得税法,从2019年1月1日正式实施。 但是与老百姓息息相关的减税红利“大礼包”从今年10月1日这一天起,陆续送到纳税人手中。

减税红利“大礼包”之一:“起征点”从每月3500元上调至5000元。 根据财政部、国家税务总局发布的相关通知,2018年10月1日至12月31日期间,纳税人实际取得的工资、薪金所得,减除费用(通常所说的“起征点”)统一按照5000元/月执行,并执行新的税率表。

除此之外,对纳税人取得的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得,将按5000元/月的基本减除费用进行扣除。

减税红利“大礼包”之二:低税率级距扩大中低收入者受益最大。 让人兴奋的是这次新的个税改革在上调“起征点”的同时,10月1日新税率表的执行,还将给中低收入者带来更多减税红利。

减税红利“大礼包”之三:2019年引入专项扣除后,纳税人将实现更大降负。 新个税法改革最受关注的莫过于降负“红利”,而将在2019年1月1日实施的专项附加扣除政策就是关注点之一。

省税务局相关负责人告诉记者,新个税法新设专项附加扣除,包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出,可在申报纳税时予以税前扣除,从而切实降低税负。

减税红利“大礼包”之四:实行综合与分类相结合的税制公平红利。

据悉,这次税改最大的亮点之一就是实现了从分类税制向综合与分类相结合的税制的转变。

将工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费4项所得纳入综合征税范围,更好地兼顾纳税人的收入水平和负担能力,体现量能负担原则。

低税率级距扩大,中低收入者将受益最大、感受最深“这次新的个税法的改革,让我们真正感受到了实实在在的好处。 ”山西经报文化传媒有限公司经理刘峯告诉记者。

原先工资扣完“三险一金”等,只有在3500元以下的员工不缴纳个税,现在实行新过渡期政策后,扣完“三险一金”后,在5000元以下的人都不用缴纳个人所得税了,公司一下子有好多人不用再缴个税了。

事实上,此次个税改革除了起征点的变化外,更多的纳税人最关心的热点问题是,个税改革中税率的调整变化?给自己的收入带来哪些深刻的变化,减税红利到底有多大?实际税负到底降低了多少?省税务局相关负责人在接受记者采访时表示,这次个税改革除了起征点的变化,还有一个颇受关注的变化就是对税率也进行了调整,25%的税率级距有所缩小,30%、35%、45%这三档较高税率的级距保持不变。 最重要的是3%、10%、20%,这三档较低税率的级距明显扩大,这也是纳税人最关心的热点。

省税务局的税务专家为了让纳税人充分感受个税改革给他们带来的深刻变化,即税率级距拉大带来的减税红利,以及个税改革前后税负出现的明显变化,分别通过以月入1万元、万元和2万元者为例,在考虑“三险一金”扣除(假定“三险一金”扣除2000元)基础上,按照新旧个税税率算了一笔账。

李青是山西的一名资深记者,月收入1万元,按照税改前费用扣除额3500元计算,应计税所得为:10000元-2000元-3500元=4500元。 按照之前的税率表,税率为10%,速算扣除数为105元,应纳税额为:4500元×10%-105元=345元。

而按照改革后个税税率计算,费用扣除额提高到5000元,应计税的所得为:10000元-2000元-5000元=3000元,税率按3%计算,个人所得税只有3000元×3%=90元。 即改革后的李青每月只需缴纳个税90元,税负降幅超过70%;王小勇是省城从事证券业务的公司中层,月收入15000元,按照现行个税法来计算,扣除起征点3500元,适用税率25%,(减去速算扣除额后)每个月需要缴纳的个税是1870元;(计算方法:(15000-2000-3500)×25%-(减去速算扣除额后=1870元);而如果按照修改后的新税法计算,扣除起征点5000元,适用税率10%,(减去速算扣除额后)需要缴纳的个税则是790元(计算方法:(15000-2000-5000)×10%-(减去速算扣除额)=790元)个税调整前后对比,王小勇税负一下子下降了58%。 王丽是银行中层业务主管,她的月收入为2万元,按照现有税制计算,适用税率25%,(20000-2000-3500)×25%-(减去速算扣除额后),王丽每月需缴纳2620元个税;改革后,按照新的方法计算,适用税率10%,(20000-2000-5000)×10%-(减去速算扣除额后),王丽每个月只需交纳个税1190元,税负降幅超过50%;而李青、王小勇、王丽等如果再把其他扣除项目算上的话,他们的税负下降的幅度还会更大。

山西利民有限公司财务部经理小马算了一笔账:按照原税法规定,10月份企业代扣代缴的个税约为万元,实施个税新政后,预计代扣代缴的个税约为万元,降税比率达到了%。

山西中艺有限公司财务部科长许民说,公司有20个人每月需要缴纳个税,但是经过测算显示,正是因为此次个税改革中的3%、10%、20%这三档税率的级距明显扩大,使公司整体税率明显降低了、级距扩大了。

“适用专项附加扣除的人群,实际缴纳的个税还将减少,享受的红利会更多。

此外,按年计算与按月计算相比较,对纳税人也将更有利,特别是补发工资、年终奖等个税计税难题,这次也都有望得以解决,纳税人的获得感更强。

”省税务局负责人表示。

提高个税起征点,对于工薪阶层的纳税人来说总体上税负都有不同程度下降,特别是低税率级距的拉大,让我省中等以下收入群体税负下降明显,使绝大多数工薪阶层深深体会到自己才是此次个税改革最大的受益者。 个税改革真正发挥了税收调节贫富差距的功能,真正有利于增加居民税后收入,增强了纳税人的消费能力和实现税制公平。

这是我省广大纳税人对本次税改,特别是税率级距的调整,给自己带来的减税红利和获得感的最中肯的评价和真实的体会。 便民为民,山西省税务局出台三项新举措山西省税务局相关负责人告诉记者,为了更好地向纳税人和扣缴义务人提供更加便捷的个税申报服务,山西省税务机关启动了三项便民举措。

省税务局为民服务便民办税的三项措施具体如下:一是升级“自然人税收管理系统扣缴客户端”,开通“个税网上服务中心”、国家税务总局免费服务热线:400-100-7815、山西省税务局免费服务热线:400-71-12366,为扣缴义务人提供客户端应用咨询服务,帮助扣缴义务人更好地使用扣缴客户端软件进行申报;二是完善“自然人网上办税服务厅”,应用银联实名注册远程认证方式,打造“互联网+税务”的办税模式,让纳税人“只跑网路、不跑马路”;三是增设0351-12366自然人咨询专线,为纳税人精准高效地答疑解惑。

山西省税务局相关负责人表示,个人所得税改革关系国计民生,全省税务部门将竭尽所能让税改的“大礼包”惠及每一位纳税人,用实际行动换取纳税人的满意,纳税人的满意就是税务部门的心意!本报记者王晓华(责任编辑:温文)。